Qu’est-ce que la liquidité d’une entreprise ?
📖 La liquidité d'une entreprise (ou liquidité comptable) est sa capacité à faire face à ses obligations financières à court terme, telles que les remboursements de prêts, les paiements aux fournisseurs et les salaires, sans perturber ses activités. Il s'agit d'une mesure de la rapidité et de la facilité avec lesquelles une entreprise peut convertir ses actifs en liquidités.
L’importance de la budgétisation des liquidités pour une entreprise
- Pour les entrepreneurs, le maintien d’une trésorerie saine est essentiel à la survie et à la croissance. Un budget de trésorerie est un outil puissant qui fournit une image claire de la santé financière d’une entreprise. Il permet d’anticiper les déficits potentiels et de prendre des décisions en connaissance de cause.
- En termes simples, un budget de trésorerie prévoit les entrées et les sorties de fonds de votre entreprise. Il est calculé sur une période donnée, généralement un mois ou un trimestre. Il vous permet de savoir si vous disposerez de suffisamment de liquidités pour couvrir vos dépenses et d’identifier excédents ou déficits potentiels.
La connaissance de votre future position de trésorerie vous permet de prendre des décisions en matière d’investissements, de dépenses et de financement.
“Mon expérience m’a également permis de constater qu’il est essentiel pour obtenir des prêts, attirer des investisseurs et prendre des décisions stratégiques. En fait, il vous permet de planifier en conséquence”.
Un exemple pour comprendre
J’ai élaboré cet exemple qui, je l’espère, permettra d’expliquer le fonctionnement des liquidités :
🔍 Exemple:
Imaginez que vous ayez besoin de moderniser la machine à café de votre bureau.
La nouvelle machine à café élégante que vous convoitez coûte 800 €. Naturellement, la façon la plus simple de l’acheter est de le faire en liquide.
Supposons maintenant que votre entreprise dispose d’une imprimante excédentaire qui n’est pas utilisée. C’est un modèle haut de gamme, qui vaut facilement 950 euros à la vente.
Bien qu’elle ait de la valeur, cette imprimante pose un problème. Il est peu probable que vous trouviez quelqu’un prêt à échanger une machine à café contre une imprimante. Vous devrez donc commencer par vendre l’imprimante, puis utiliser l’argent pour acheter votre machine à café.
Cela illustre le concept de liquidité d’une entreprise. L’argent liquide s’échange facilement. L’imprimante, en revanche, est illiquide. La convertir en argent liquide demande du temps et des efforts. Cela risque de retarder la mise à niveau de votre machine à café.
Comme vous commencez à le voir, il est essentiel d’avoir une idée précise de vos liquidités (position de trésorerie) pour gérer une entreprise rentable.
Créer un budget de liquidités : Un guide étape par étape
J’ai dressé la liste des éléments importants d’un budget de liquidités qui donne le solde de clôture (position de trésorerie) :
- Déterminez votre solde d’ouverture. Il s’agit des liquidités dont vous disposez au début de la période.
- Estimez vos revenus. Projetez vos ventes, les paiements des clients et toute autre entrée de fonds.
- Prévoyez vos dépenses. Incluez tous les coûts anticipés, fixes et variables.
- Calculez votre solde de clôture. Soustrayez le total de vos dépenses du total de vos recettes et ajoutez-y votre solde d’ouverture.
Réduire les déficits de trésorerie
Si le budget de liquidités de votre entreprise révèle un manque potentiel de liquidités, vous pouvez prendre des mesures proactives pour y remédier :
- Réduire les dépenses: Identifiez les domaines dans lesquels vous pouvez réduire les coûts sans affecter vos activités principales.
- Améliorer le recouvrement : Mettre en œuvre des stratégies visant à encourager les clients à payer plus rapidement. Cette partie de la finance est connue sous le nom de comptes clients. Nous avons écrit un guide complet pour améliorer le recouvrement ici.
- Négocier les conditions de paiement : Travailler avec les fournisseurs pour prolonger les délais de paiement. Voici un guide détaillé sur les contrôles de trésorerie qui incluent les comptes fournisseurs. Il ne faut pas sous-estimer le contrôle que vous pouvez exercer sur la trésorerie. En particulier avec de bonnes conditions de paiement entre vous et vos fournisseurs.
- Explorer les options de financement : Envisager des prêts à court terme et à long terme, des lignes de crédit ou d’autres solutions de financement telles que l’affacturage et le financement de factures.
Différence entre un budget de liquidités et un budget de fonctionnement
Un budget de liquidités gère les flux de trésorerie pour s’assurer que les obligations à court terme, telles que les factures et les salaires, sont respectées en suivant les entrées et les sorties. Un budget d’exploitation prévoit les recettes et les dépenses afin d’évaluer la rentabilité et de guider les opérations. Alors que le budget de trésorerie se concentre sur la disponibilité des liquidités, le budget d’exploitation offre une vision plus large des performances financières globales.
Création d’un fonds de roulement
Le fonds de roulement est le capital d’une entreprise qui est utilisé dans ses opérations commerciales quotidiennes, calculé comme l’actif à court terme moins le passif à court terme. En cas de déficit, il faut augmenter le fonds de roulement. Il s’agit du montant avec lequel les entrepreneurs peuvent faire face à leurs obligations de paiement. L’augmentation du fonds de roulement s’obtient de différentes manières :
- Réduire les dépenses
- en profitant d’avantages fiscaux
- Apport de fonds propres
- Demande de capitaux externes (par exemple, un prêt)
Pour les deux derniers points, il est possible d’investir davantage de fonds propres dans votre entreprise afin de faire face aux pressions de trésorerie à court terme. Bien entendu, il y a une limite à cela : vous ne pouvez pas continuer indéfiniment à combler les déficits de votre entreprise.
La quatrième solution consiste à débloquer des capitaux extérieurs. Vous pouvez le faire en demandant un prêt, mais cela peut s’avérer difficile si vous avez des pressions sur votre fonds de roulement. C’est un peu l’histoire de la poule et de l’œuf. Il existe des produits financiers spécialement conçus pour vous aider, notamment l’affacturage.
La liste ci-dessus n’est pas exhaustive. Elle n’est pas non plus classée par ordre de priorité. Il est important que vous examiniez vos besoins spécifiques, que vous obteniez éventuellement des conseils externes et que vous preniez une décision finale.
Dernière réflexion de ma part
Un budget de trésorerie est un outil indispensable pour les entrepreneurs. En fournissant une image claire des flux de trésorerie de votre entreprise, il vous permet de prendre des décisions éclairées, d’anticiper les défis et d’assurer la santé financière de votre entreprise.
L’un des moyens de s’assurer que vous maîtrisez toujours vos finances est d’utiliser un logiciel de comptabilité pour gérer la liquidité de votre entreprise. J’ai effectué des recherches et rédigé un guide d’achat de logiciels de comptabilité à cet effet. Si vous êtes intéressé par la dernière liste d’options, vous pouvez la trouver dans notre revue des meilleurs logiciels de comptabilité.
Pour finir, si vous voulez comprendre la santé financière d’une autre entreprise. Vous avez accès a plusieurs sources d’information. Le ministères des finances les a regroupées sur une page. Bien util !